PPP项目近年来已逐渐进入建设及运营期，依据《关于印发<政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引>的通知》（财金〔2020〕13号）的要求， PPP项目绩效考核结果是按效付费、落实整改、监督问责的重要依据。《政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引》（以下简称“《指引》”）中指出，PPP项目绩效考核工作方案是针对PPP项目全生命周期内绩效考核工作的基础，可为后续绩效考核工作的组织和实施提供依据和指导，是PPP项目绩效考核必不可少的重要环节。

我司作为第三方机构，协助郑州市某棚户区改造项目(二期)开展绩效考核及合同履约管理工作。主要包括绩效考核方案编制、绩效考核及管理实施、PPP项目合同履约情况、建设投资情况梳理、合同更新、管理制度的执行建立和执行、文件审核、法律意见书的出具等内容。

郑州市某棚户区改造项目（二期工程）建设用地面积348550.49㎡（522.83亩），分为六个安置地块，总建筑面积1315645.99㎡。主要建设安置房、配套商业、幼儿园、停车位、中小学及红线外配套基础设施道路等。项目实施机构通过公开招标选定社会资本方，与由政府授权的政府方出资代表按照社会资本方持股85%；政府方出资代表持股15%的股权比例共同组建项目公司。项目采用BOT运作模式，由项目公司负责PPP合同项下的投资、融资、建设、移交及运维业务。合作期限10年，其中建设期3年，运营期7年，回报机制为可行性缺口补助。

项目计划投资情况汇总

结合该片区开发项目实施情况，从实务层面梳理、分析绩效考核工作方案的编制工作过程及需关注重点主要包括：项目基本情况、绩效目标和指标体系、考核目的和依据、考核对象和范围、考核方法、组织与实施计划、资料收集与调查等。其中，项目产出说明、绩效考核目标和指标体系、绩效考核方法、绩效考核的组织与实施、资料收集与调查，为编制PPP项目绩效考核工作方案的核心内容。

1、全面了解项目整体实施情况

在制定绩效考核工作方案之前，需要对项目整体实施情况进行深入了解。该项目存在合同原绩效考核体系设置不合理现象，需通过补充协议的形式对PPP合同中已约定的绩效考核内容按照《指引》的要求进行调整。这种情况下，对原绩效考核指标体系等内容进行重新调整并得到实施机构与项目公司一致认可的过程可能需要花较长时间，双方可能会展开多轮讨论才能达成一致意见，在后续编制绩效考核工作计划时间表时应考虑到该环节。

2. 制定项目计划时间表

工作计划表通常包含工作阶段、具体工作内容、时间进度及责任主体四个要素。其中，考核工作阶段的设置应根据项目实际情况，尽可能包含每个重要节点，如绩效考核工作方案包含专家评审环节。时间进度的安排则需要考虑项目进展、特定程序的法定时间要求、避开法定节假日等因素。

3.现场调查与资料分析

项目现场调查是绩效考核工作方案编制的基础工作，即有针对性地对项目所涉及的各利益相关方开展各种形式的调查。项目调查的主要目的是收集绩效考核所需的信息资料，并对资料进行整理和分析。同时，在调查过程中应收集整理项目有关的国家、地方相关政策和行业标准，并与该项目的指标体系进行对比分析。

4.明确绩效考核目标

从层次结构来看，绩效考核目标包括总体绩效目标和年度绩效目标。总体绩效考核目标设置应在项目前期论证、立项审批、社会资本方招采时确定，设定的绩效目标是对整个PPP项目全生命周期的总体考核。年度绩效考核目标是根据总体绩效考核目标和项目实际确定的具体年度预期达到的产出和效果，是依据PPP合同履约情况及监管要求，对当年度项目公司和社会资本方而设定的绩效目标，项目公司、社会资本方能否实现绩效目标是作为按效付费的重要依据。

5.梳理绩效考核指标体系及相关运用

绩效考核指标体系是组织开展绩效考核工作的具体依据，13号文明确了绩效考核共性指标体系的分类项及细项设置，从建设期、运营期两个阶段细化了指标体系内容。绩效考核指标体系中，每个指标对应的考核依据设置是否合理、可行，对于后续绩效考核工作至关重要。本项目为2017年初签订的PPP项目合同，项目合同原绩效考核体系存在指标设置不合理、权重分配不科学、考核依据未更新至最新适用标准等问题，因此重新梳理绩效考核指标体系是编制一份可执行的PPP项目绩效考核工作方案的基础和关键环节。

6.编制绩效考核工作方案

通过与项目公司、行业主管部门、财政部门以及其他参与单位等紧密沟通，多方讨论后形成的项目绩效考核工作初步方案，需根据相关专家针对绩效考核指标体系变更是否合理，绩效指标体系是否细化可衡量等关键内容的反馈意见修改完成后，由实施机构、财政部门和行业主管部进行复核，复核无误后由实施机构提交给当地政府审批，后续绩效考核工作可依据批准后的工作方案执行。